부동산에 조금이라도 관심이 있다면 한 번쯤 들어봤을 '재산세'.
하지만 정확한 기준이나 계산 방법, 납부 시기 등을 알고 있는 사람은 많지 않습니다.
특히 처음 집을 마련하신 분들이나 주택 거래를 앞두고 있는 분들은 더더욱 헷갈릴 수 있습니다.
이번 글에서는 재산세의 개념부터 납부 기준, 계산 방법, 감면 혜택, 조회 방법까지 모두 정리해드립니다.
1. 재산세란 무엇인가요?
재산세란 내가 소유하고 있는 부동산(주택, 토지 등)에 대해 지방자치단체가 부과하는 세금입니다.
즉, 내 명의로 등기된 재산이 있다면 매년 납부해야 하는 세금입니다.
중요한 점은 ‘소유’에 있습니다. 전세, 월세, 반전세는 ‘빌려 사는 것’이기 때문에 해당되지 않습니다.
부동산을 취득할 때 취득세를 납부했다면, 보유의 과정에서는 실소유자가 재산세 납세 의무를 지게 됩니다.
취득세에 대한 자세한 내용은 지난 포스팅을 참고하시기 바랍니다.
부동산 취득세율 얼마나 낼까 주택수·지역·금액별 최신 정리
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부동산 거래를 앞두고 있다면 반드시 체크해야 할 항목 중 하나가 바로 취득세입니다.취득세는 주택 수, 지역, 금액, 취득 방식에 따라 달라지며 실수 한 번으로 수백만 원이 추가될 수 있는 매
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2. 재산세 납부 기준일
재산세의 납부 기준일을 미리 알고 있다면 나에게 유리하게 활용하여 세금을 아낄 수 있습니다.
매년 6월 1일을 기준으로 주택을 보유하고 있는 사람이 그 해의 재산세를 납부해야 합니다.
그렇기 때문에 부동산 매매 시 ‘잔금을 언제 치르는지’가 매우 중요해집니다.
- 매도자가 재산세를 피하고 싶다면 5월 31일까지 매도를 완료해야 하고,
- 매수자가 세금 부담을 피하고 싶다면 6월 1일 이후에 잔금을 치르는 것이 유리합니다.
실무에서는 잔금일과 등기접수일 중 빠른 날이 기준이 됩니다.
3. 재산세는 언제, 어떻게 내나요?
재산세는 연 1회가 아닌, 연 2회에 걸쳐 납부합니다.
- 1기분 : 7월 16일 ~ 7월 31일
- 2기분 : 9월 16일 ~ 9월 30일
단, 납부 금액이 20만 원 이하일 경우에는 7월에 한 번에 전액 납부(연납)하게 됩니다.
예를 들어 서울처럼 공시가격이 높은 지역에서는 대부분 20만 원이 넘기 때문에, 7월과 9월에 두 번 나눠서 납부하는 게 일반적입니다.
4. 재산세는 어떻게 계산될까?
재산세는 다음과 같은 공식이 적용됩니다.
1) 과세표준 계산
과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율
- 공시가격 : 국토교통부에서 정한 기준 가격으로 부동산 공시가격 알리미(https://www.realtyprice.kr/)에서 조회 가능
- 공정시장가액비율 : 주택의 경우 일반적으로 60%
단, 1세대 1주택자는 43~45%까지 감면 적용 가능합니다.
보유한 주택수에 따라 공정시장가액비율과 적용 세율이 달라지기 때문에 전문가와의 상담을 통해 나의 주택수 상황을 정확하게 파악하고 세금을 절약할 수 있습니다.
2) 세율 적용
과세표준에 따라 아래와 같은 세율이 적용됩니다.
| 구분 | 공정시장가액비율 | 적용 세율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 1세대 1주택자 | 43% ~ 45% (특례 적용) |
0.05% ~ 0.35% | 공시가격 9억 원 이하일 경우 |
| 다주택자 | 60% | 0.1% ~ 0.4% | 기본 적용 |
예를 들어 시세가 6억이고 공시가격이 4억 원인 주택 소유한 1세대 1주택자라면,
- 과세표준 : 4억 × 44% = 1억 7,600만 원
- 재산세 : 1억 7,600만 원 × 0.1% = 약 17만 6천 원
- 지방교육세 20% 포함 → 총 약 20만 6,400원
계산 방법이 복잡해 보이지만 재산세 계산기를 이용해보면 편리하게 계산하실 수 있습니다.
5. 다주택자라면 세율이 두 배 이상?
같은 집이라도 소유자의 주택 수에 따라 재산세 부담이 크게 달라질 수 있습니다.
다주택자로 분류되면, 세율과 공정시장가액비율 모두 높게 적용돼 세금이 최대 2배 이상 증가할 수 있습니다.
| 항목 | 1세대 1주택자 | 다주택자 |
|---|---|---|
| 공정시장가액비율 | 43% ~ 45% (특례 적용) |
60% |
| 적용 세율 | 0.05% ~ 0.35% | 0.1% ~ 0.4% (또는 그 이상) |
예를 들어 동일한 공시가격의 주택이라도 1세대 1주택자는 약 20만 원의 재산세를 납부하지만, 다주택자는 같은 조건에서 약 50만 원 이상 납부할 수 있습니다.
실제 세금 차이가 매우 크기 때문에
- 다주택자라면 세금 시뮬레이션을 해보고 주택 수 조정을 통한 1세대 1주택 전환을 검토해보는 것을
- 1주택자라도 배우자와 공동명의, 상속주택 보유 등으로 다주택자로 오인될 수 있으므로
지금 나의 상황에서 주택 수 계산 기준과 보유 주택수를 정확한 상담을 통해 확인해보는 것을 추천합니다.
잘못된 판단으로 수십만 원에서 수백만 원의 세금 차이로 이어질 수 있습니다.
6. 재산세 조회 방법
재산세 고지서는 종이로 우편 발송되기도 하지만, 요즘은 전자고지가 보편화되고 있습니다.
특히 위택스(https://www.wetax.go.kr)와 같은 사이트를 이용하면 더욱 편리합니다.
위택스 조회 및 납부 방법
1. 위택스 접속 → 로그인
2. ‘재산세’ 메뉴 클릭
3. 납부 대상 내역 확인
4. 계좌이체, 카드 결제 등으로 납부 완료!
최근에는 모바일 앱으로도 납부 가능하고, 네이버나 카카오와 같은 전자문서함을 통해 고지서 알림을 편리하게 받아볼 수 있습니다.
7. 재산세 절세 팁
재산세는 피할 수 없는 세금이지만 알고 대처하면 줄일 수 있는 세금입니다.
아래의 절세 전략들을 통해 실질적으로 세금 부담을 낮춰보시기 바랍니다.
1. 잔금일 조정
- 재산세는 6월 1일 기준으로 부과되므로, 매도자는 5월 31일까지, 매수자는 6월 2일 이후 잔금을 처리하면 절세가 가능합니다.
2. 1세대 1주택 요건 충족
- 주택 수를 조정하거나 배우자 명의로 이전하는 방식 등을 통해 1세대 1주택 특례세율(0.05~0.35%) 혜택을 누릴 수 있습니다.
3. 공시가격 확인 및 이의신청
- 재산세는 공시가격을 기반으로 하므로, 부당하게 높게 책정된 경우 이의신청을 통해 조정 가능성이 있습니다.
꼼꼼히 확인하고 전략적으로 대응한다면 재산세 부담을 현명하게 줄일 수 있습니다.
8. 자주 묻는 질문 (FAQ)
재산세와 관련해 많은 분들이 혼동하거나 놓치기 쉬운 내용을 정리했습니다.
Q1. 재산세는 연말정산에서 공제되나요?
→ 아니요. 재산세는 생활형 지방세로 연말정산 공제 항목에 포함되지 않습니다.
Q2. 공시가격은 어디서 확인하나요?
→ 국토교통부 부동산공시가격 알리미(www.realtyprice.kr) 사이트에서 확인 가능합니다.
Q3. 같은 집인데 세금이 왜 이렇게 차이 나죠?
→ 1세대 1주택자와 다주택자의 공정시장가액비율과 세율이 다르게 적용되기 때문입니다. 이로 인해 세금이 2배 이상 차이 날 수 있습니다.
이외에 개별적으로 상세한 사항은 전문가와의 상담을 통해 정확한 정보로 절세 혜택을 받아보시는 것을 추천드립니다.
9. 재산세, 알면 아낄 수 있다
재산세는 피할 수 없는 부동산 세금이지만 정확한 기준과 계산 방법, 납부 시기만 잘 알고 있어도 절세가 가능합니다.
특히 1세대 1주택자 특례 혜택은 적극 활용해야 하는 부분이고, 위택스나 계산기 도구를 통한 사전 확인은 필수입니다.
부동산을 가진 자의 ‘의무’이자 ‘관리능력’의 척도가 될 수 있는 재산세, 이제부터 기본부터 절세까지 제대로 챙겨보시기 바랍니다.